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小學(xué)關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施意見

第一條：學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作在主要行政負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)本校財(cái)務(wù)支出及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(萬元以上),進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。
第二條：學(xué)校成立審計(jì)工作小組，由工會(huì)主席任組長(zhǎng)，有工會(huì)委員以及財(cái)務(wù)人員任成員。審計(jì)工作小組向?qū)W校主要行政負(fù)責(zé)人報(bào)告工作。　　
第三條：學(xué)校審計(jì)小組嚴(yán)把審計(jì)關(guān)，秉著對(duì)事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是，深入實(shí)際，調(diào)查研究，保證審計(jì)質(zhì)量，提高審計(jì)效率。
第四條：大型的建設(shè)工程項(xiàng)目、大型活動(dòng)開支項(xiàng)目修繕工程的項(xiàng)目以及萬元以上的開支項(xiàng)目，以及校委會(huì)安排審計(jì)的項(xiàng)目列入審計(jì)。
第五條：審計(jì)包括：審批程序、數(shù)量、價(jià)格、資產(chǎn)結(jié)算以及資產(chǎn)管理等方面。
第六條：學(xué)校對(duì)于各種基本建設(shè)工程項(xiàng)目、修繕工程項(xiàng)目應(yīng)按照有關(guān)程序進(jìn)行招標(biāo)，工程竣工決算均應(yīng)進(jìn)行審計(jì)，未進(jìn)行審計(jì)的工程決算，財(cái)務(wù)部門不得予以支付。
第七條：學(xué)校對(duì)于大型建設(shè)項(xiàng)目，可委托經(jīng)考察認(rèn)定的中介機(jī)構(gòu)以及學(xué)校審計(jì)人員參加，按照審計(jì)程序?qū)υ擁?xiàng)目組織實(shí)施審計(jì)。
第八條：學(xué)校建設(shè)部門要向?qū)徲?jì)部門提供有關(guān)資料、報(bào)表，并對(duì)提供的資料真實(shí)、合法和完整性負(fù)責(zé)。審計(jì)部門對(duì)出具的審計(jì)報(bào)告負(fù)責(zé)。
第九條：審計(jì)前由學(xué)校校委會(huì)下發(fā)審計(jì)通知，審計(jì)組按照要求進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并在財(cái)務(wù)結(jié)算材料上簽字。
 
　　　　　　　　　　　　　　 XX學(xué)院XX小學(xué)
2014年5月27日
附件：審計(jì)報(bào)告

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