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為確保全市2011年度財政決算（總決算和部門決算）報表工作的順利進行，全面提高決算報表編審質(zhì)量，根據(jù)省財政廳的工作部署和要求，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就全面做好全市2011年度決算報表工作提出如下意見，請遵照執(zhí)行。

一、精心組織、協(xié)調(diào)配合、各負(fù)其責(zé)。

財政決算是各單位預(yù)算執(zhí)行情況的綜合反映，是政府宏觀經(jīng)濟決策的重要參考，也是預(yù)算編制、實施科學(xué)收支科學(xué)管理的基本依據(jù)。為了確保全市2011年度財政決算的進度和質(zhì)量，切實加強對財政決算工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，市局決定：

(一)成立全市2011年度財政決算工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長：楊劍鋒副局長，對全市決算質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，重點解決決算中出現(xiàn)的突出問題和重大難題。

副組長：XX，負(fù)責(zé)對各自分管范圍內(nèi)的決算工作進行組織、協(xié)調(diào)和領(lǐng)導(dǎo)，及時解決科室、部門、單位在決算中出現(xiàn)的疑難問題等。

成員：XX及會管中心各核算站人員等，對各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的財政決算進度和質(zhì)量負(fù)責(zé)，保證相互及時溝通，確保相互數(shù)據(jù)銜接一致，及時了解本股室業(yè)務(wù)對應(yīng)單位決算工作進度、妥善解決其存在的問題。

(二)建立財政決算報表責(zé)任人制度，責(zé)任人由各業(yè)務(wù)股室股長及各核算站站長擔(dān)任，具體承擔(dān)對本股室、本站對應(yīng)基層單位財務(wù)人員的培訓(xùn)、指導(dǎo)和對基層單位決算進行收集、數(shù)據(jù)核對、質(zhì)量審核等工作。

(三)各業(yè)務(wù)股室把各核算站報送相關(guān)分管單位2011年度決算報表及數(shù)據(jù)庫、分析說明等報送國庫股，由國庫股統(tǒng)一匯總、審核后，向省財政廳報送。

二、精心組織、加強培訓(xùn)和審核力度，確保決算數(shù)據(jù)進度和質(zhì)量。

2011年度財政決算報表工作分4個階段進行：

(一)布置培訓(xùn)階段2011年12月8日，由局國庫股按照省財政廳的統(tǒng)一部署和要求結(jié)合我市特點草擬局部門決算工作方案，提交部門決算工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，正式組織實施。2011年12月12日召開決算工作會議。12月13日局國庫股和相關(guān)股室，分頭準(zhǔn)備，共同完成對本市基層行政事業(yè)單位的布置培訓(xùn)工作。

(二)對賬與基層單位決算編制階段為了確保各基層行政事業(yè)單位的財政撥款數(shù)、預(yù)算外資金金庫繳撥數(shù)、預(yù)算外資金專戶繳撥數(shù)等相關(guān)數(shù)據(jù)與財政總決算的完全一致，國庫股于2011年12月31日前完成與人行、地稅、國稅的對賬。2011年元月3日前由局國庫股、收費中心向局各相關(guān)業(yè)務(wù)股室提供上述相關(guān)財政總決算數(shù)據(jù)。局各相關(guān)業(yè)務(wù)股室據(jù)此通知各基層行政事業(yè)單位進行對賬（各主管部門同時和下級單位對賬，財政所與鄉(xiāng)鎮(zhèn)對賬），在雙向核對完全一致的基礎(chǔ)上，各基層行政事業(yè)單位（或部門）按照財政部門的要求和統(tǒng)一規(guī)定編制本單位決算報表，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符、表表相符、數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整。

各基層行政事業(yè)單位應(yīng)于2011年元月14日前完成本單位的基層決算編制工作。

部門匯總單位應(yīng)于2011年元月18日前完成本部門的基層決算匯編工作。

(三)報表收集和審核階段分三個層次收集和審核：

1、2011年元月18日前各核算站務(wù)必將本站所屬基層單位的決算報表收集并審核完畢，確?；鶎訂挝粵Q算報表的財政撥款數(shù)、預(yù)算外資金金庫繳撥數(shù)、預(yù)算外資金專戶繳撥數(shù)等數(shù)據(jù)與國庫股、收費中心提供的數(shù)據(jù)完全一致；確保財政供給人員、機構(gòu)數(shù)、資產(chǎn)等重點指標(biāo)的準(zhǔn)確性；確保封面信息和報表數(shù)據(jù)的完整、規(guī)范填報；對特殊原因造成的數(shù)據(jù)異常進行分析并向國庫股出具詳細書面說明。

2、2011年元月18-22日各業(yè)務(wù)股室將核算站報送的決算報表收集、復(fù)核，并報國庫股。

3、2011年2月10-22日國庫股完成對各業(yè)務(wù)股室復(fù)核后報表的收集、三審，進行市本級總決算與部門決算之間的數(shù)據(jù)銜接。

(四)匯總上報階段2011年2月22日前完成全市部門決算報表的匯總工作，匯總工作由國庫股負(fù)責(zé)，局機關(guān)各相關(guān)股室及各核算站全程參與。

1、總決算根據(jù)省財政廳的文件要求，2011年2月15日前報送總決算簡表數(shù)據(jù)到國庫處，2月24日前根據(jù)國庫處審核結(jié)果對簡表數(shù)據(jù)進行修改并重新上報。3月12-15日攜帶財政總決算電子數(shù)據(jù)、編報說明參加集中會審。

2、部門決算2011年2月24-29日將審核匯總的部門決算數(shù)據(jù)上傳至省廳指定文件夾，進行市縣交換互審；3月2日將互審修改數(shù)據(jù)上傳至國庫處文件夾，將經(jīng)審核匯總完畢的部門決算數(shù)據(jù)上傳給省廳國庫處，3月9日前完成與財政總決算相關(guān)數(shù)據(jù)的核對。3月12-15日攜帶部門決算電子數(shù)據(jù)、編報說明參加集中會審。

三、工作要求(一)各業(yè)務(wù)股室、各核算站要認(rèn)真落實決算報表的分工和責(zé)任，嚴(yán)格按照統(tǒng)一的填報要求，統(tǒng)一的操作程序，統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理要求完成決算報表的匯編任務(wù)。

(二)各基層單位要認(rèn)真貫徹會計法和財務(wù)制度的規(guī)定，全面、真實、準(zhǔn)確地填報報表，保證填報質(zhì)量。

(三)財政部門在做好基層報表收集與審核工作的同時，應(yīng)規(guī)范保存好基層上報的部門決算報表資料，確?；鶎訄蟊砼c財政部門錄入計算機數(shù)據(jù)高度一致，嚴(yán)防基層單位向不同的使用部門報送不同的部門決算報表資料等現(xiàn)象的發(fā)生。

四、幾點事項(一)報表編審小組熱線:

(二)我們將會通過年決算報表文件夾下發(fā)省財廳有關(guān)決算最新數(shù)據(jù)及相關(guān)信息。如有任何問題也可通過以上地址與我們聯(lián)系。

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