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法律文書范文：A股發(fā)行、上市出具法律意見(jiàn)書的律師工作報(bào)告（一）是由范文詞典為您精心收集，希望這篇A股發(fā)行、上市出具法律意見(jiàn)書的律師工作報(bào)告（一）范文可以給您帶來(lái)幫助，如果覺(jué)得好，請(qǐng)把這篇文章復(fù)制到您的博客或告訴您的朋友，以下是A股發(fā)行、上市出具法律意見(jiàn)書的律師工作報(bào)告（一）的正文：

致：_____股份有限公司

　　本所受公司委托，作為公司本次發(fā)行上市的特聘法律顧問(wèn)，根據(jù)《證券法》、《公司法》、《暫行條例》及《編報(bào)規(guī)則十二號(hào)》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具本律師工作報(bào)告。

    第一節(jié)　引言

　　一、_____律師事務(wù)所及簽名律師簡(jiǎn)介
　　_____律師事務(wù)所簡(jiǎn)介：（略）
　　公司本次發(fā)行上市的簽名律師簡(jiǎn)介：（包括簽名律師的主要證券執(zhí)業(yè)業(yè)績(jī)、主要經(jīng)歷、聯(lián)系方式等）（略）

    二、本所制作公司本次發(fā)行上市法律意見(jiàn)書的工作過(guò)程
　　為保證公司本次發(fā)行上市工作的合法性并出具法律意見(jiàn)書，根據(jù)本所與公司簽訂的《股票發(fā)行與上市法律業(yè)務(wù)委托合同》，本所在此次工作中所涉及的工作范圍及義務(wù)如下：
　?。ㄒ唬﹨⑴c公司股票發(fā)行、上市整體方案的設(shè)計(jì)；
　?。ǘ﹨f(xié)助公司起草并審核公司章程，股東大會(huì)決議及董事會(huì)決議等公司法律文件；
　　（三）審核驗(yàn)證招股說(shuō)明書；
　?。ㄋ模忛喅袖N協(xié)議等法律文件；
　?。ㄎ澹┢鸩荨⑿薷墓靖髦卮蠛贤谋?；
　　（六）依法出具法律意見(jiàn)書。
　　本所制作法律意見(jiàn)書的工作程序：
　　（一）了解公司的法律背景——與公司間的溝通
　　工作伊始，本所即向公司提交了一份調(diào)查提綱，并與公司有關(guān)人員進(jìn)行座談，提供公司法、證券法規(guī)等方面的咨詢，使之充分了解股票發(fā)行的嚴(yán)肅性及相應(yīng)的法律程序和可能發(fā)生的各種法律后果。本所還向公司介紹了律師在本次股票發(fā)行和上市工作中的地位和作用。此間，本所收集、查閱了公司大量文件資料，對(duì)公司的法律背景和現(xiàn)狀進(jìn)行了全面考查和了解。
　　（二）查驗(yàn)、審閱法律文件和有關(guān)證據(jù)資料
　　為全面查驗(yàn)公司法律文件資料，本所組成現(xiàn)場(chǎng)工作組，從______年______月至____年____月，工作時(shí)間總計(jì)______小時(shí)，對(duì)公司所提交的各類文件資料進(jìn)行了全面的審閱和查驗(yàn)，并將較重大的合同、重要的文件資料歸類成冊(cè)，以便作為本報(bào)告和出具法律意見(jiàn)書的事實(shí)和法律依據(jù)。本所對(duì)在工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)向公司有關(guān)部門提出，先后向公司發(fā)出____份備忘錄。在對(duì)公司充分了解的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同情況予以法律處理或安排，以使其規(guī)范化、合法化。
　　（三）參與公司本次發(fā)行工作
　　為使公司具備本次發(fā)行的法定資格，本所協(xié)助公司確定公開募集方案、起草公司的重大決議議案、章程修改草案及其他有關(guān)文件，起草招股說(shuō)明書相關(guān)章節(jié)、審閱、驗(yàn)證招股說(shuō)明書，審閱承銷協(xié)議，發(fā)行方案及與之有關(guān)的各項(xiàng)文件。
　?。ㄋ模┏鼍叻梢庖?jiàn)書
　　依據(jù)事實(shí)和法律，對(duì)公司本次發(fā)行進(jìn)行全面的法律評(píng)價(jià)并出具法律意見(jiàn)書。

    第二節(jié)　正文

　　一、本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)
　　（一）根據(jù)發(fā)行人______年______月______日召開的首屆董事會(huì)第______次會(huì)議及______年_____月_____日召開的______年第_____次臨時(shí)股東大會(huì)通過(guò)關(guān)于公司公開發(fā)行人民幣普通股____萬(wàn)股并在上海證券交易所上市的決議，本所認(rèn)為，發(fā)行人股東大會(huì)已依法定程序合法有效作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議。
　?。ǘ└鶕?jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，本所認(rèn)為，上述關(guān)于發(fā)行上市的決議內(nèi)容合法有效。
　　（三）根據(jù)發(fā)行人______年第______次臨時(shí)股東大會(huì)通過(guò)的《股東大會(huì)就公開發(fā)行股票并上市事宜授權(quán)董事會(huì)的事項(xiàng)》的決議，發(fā)行人股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)就發(fā)行上市授權(quán)如下：
　　1．根據(jù)公司準(zhǔn)備工作和市場(chǎng)的情況，確定股票的發(fā)行時(shí)間、上市地點(diǎn)和發(fā)行價(jià)格。
　　2．根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)對(duì)上市公司的要求和由本次發(fā)行而形成的股本變更修訂公司章程。
　　3．根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和政府有關(guān)部門的要求，全權(quán)辦理公司本次募股的準(zhǔn)備工作，包括代表公司簽署所有必須的文件，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，辦理所有必須的材料申報(bào)及有關(guān)注冊(cè)工作，并就有關(guān)發(fā)行批準(zhǔn)及為實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)所必須采取的行動(dòng)。
　　4．包括但不限于上述授權(quán)的事項(xiàng)。
　　本所認(rèn)為，該等授權(quán)范圍、程序合法有效。

　　二、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格
　?。ㄒ唬└鶕?jù)__________省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)______改股批［____］______號(hào)《關(guān)于同意設(shè)立_____股份有限公司的批復(fù)》、______省人民政府______政文______號(hào)《關(guān)于對(duì)_____股份有限公司設(shè)立的確認(rèn)函》、公司創(chuàng)立大會(huì)決議及________省工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（注冊(cè)號(hào)：__________________________），本所認(rèn)為，發(fā)行人為依法設(shè)立的股份有限公司，具備本次發(fā)行上市的主體資格。
　　（二）根據(jù)經(jīng)________省工商行政管理局年檢的發(fā)行人企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、________省工商行政管理局于______年______月______日出具的關(guān)于發(fā)行人合法經(jīng)營(yíng)的證明及本所的適當(dāng)核查，發(fā)行人依法成立、合法經(jīng)營(yíng)、有效存續(xù)，不存在根據(jù)法律、法規(guī)及《公司章程》需要終止的情形出現(xiàn)。

　　三、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件
　?。ㄒ唬└鶕?jù)發(fā)行人企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照所列其經(jīng)營(yíng)范圍以及發(fā)行人募集資金運(yùn)用投資項(xiàng)目批準(zhǔn)文件，發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。
　?。ǘ┙?jīng)審閱發(fā)行人《公司章程》（草案）、______年第______次臨時(shí)股東大會(huì)決議及發(fā)行人《招股說(shuō)明書》，發(fā)行人本次發(fā)行的股票全部為人民幣普通股，且同股同權(quán)。
　?。ㄈ┙?jīng)核查，發(fā)行人目前股本總額為人民幣_(tái)_____萬(wàn)元。發(fā)行人成立時(shí)及經(jīng)過(guò)減資后，其發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)為股本總額的100%；在本次公開發(fā)行______萬(wàn)股后發(fā)起人持有的股本數(shù)不少于發(fā)行人股本總額______萬(wàn)元的35%。
　　（四）根據(jù)發(fā)行人____年第____次臨時(shí)股東大會(huì)決議，發(fā)行人擬向社會(huì)公眾發(fā)行的股本額為______萬(wàn)元，不少于本次發(fā)行后股本總額______萬(wàn)元的25%。
　?。ㄎ澹┙?jīng)核查，未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人及其主發(fā)起人在最近三年內(nèi)有重大違法行為。
　　（六）根據(jù)______________會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司（“H事務(wù)所'）______年______月______日出具的H事務(wù)所會(huì)師審字（____）第____號(hào)《審計(jì)報(bào)告》，發(fā)行前一年末（即截止____年12月31日），發(fā)行人總資產(chǎn)為__________元人民幣，凈資產(chǎn)為__________元人民幣，沒(méi)有無(wú)形資產(chǎn)，凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不低于30%，無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。
　?。ㄆ撸└鶕?jù)《審計(jì)報(bào)告》，發(fā)行人_____年度、_____年度、_____年度和____年1—6月份，凈利潤(rùn)額分別為______元人民幣、______元人民幣、______元人民幣及______元人民幣。發(fā)行人最近三年連續(xù)盈利，并可向股東支付股利。
　　（八）根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》和本所的適當(dāng)核查，發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載。
　　（九）根據(jù)H事務(wù)所______年______月______日出具的H事務(wù)所會(huì)師審字（____）第______號(hào)《盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告》，公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)同期銀行存款利率。
　　據(jù)此，本所認(rèn)為發(fā)行人具備發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件。

　　四、發(fā)行人的設(shè)立
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人的設(shè)立過(guò)程：
　　1．發(fā)起人簽署發(fā)起人協(xié)議
　　______年______月______日，A公司、______實(shí)業(yè)公司、______有限公司、______投資公司、______有限公司、______廠、_____股份有限公司職工持股會(huì)簽署《發(fā)起設(shè)立_____股份有限公司協(xié)議書》，對(duì)設(shè)立發(fā)行人的有關(guān)事宜進(jìn)行了約定，并成立公司籌委會(huì)，由籌委會(huì)負(fù)責(zé)公司籌建期間的一切活動(dòng)。
　　2．企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)
　　______年______月______日，_____股份有限公司（籌）取得企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。
　　3．資產(chǎn)評(píng)估事宜
　　______年______月______日，______國(guó)有資產(chǎn)管理局批準(zhǔn)了A公司擬投入新開辦股份公司資產(chǎn)的評(píng)估立項(xiàng)申請(qǐng)。
　　______年______月______日，______資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所出具_(dá)____評(píng)字（____）第______號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書。
　　______年______月______日，______國(guó)有資產(chǎn)管理局以____國(guó)資發(fā)［____］______號(hào)《關(guān)于A公司擬投入新開辦股份公司資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)的批復(fù)》對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了確認(rèn)。
　　4．驗(yàn)資事宜
　　_______年______月______日，____________會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了______會(huì)師驗(yàn)字［____］______號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，對(duì)發(fā)起人投入發(fā)行人的資產(chǎn)進(jìn)行了驗(yàn)證。
　　5．國(guó)有股權(quán)管理方案
　　______年______月______日，__________省國(guó)有資產(chǎn)管理局以______國(guó)資企函［____］______號(hào)《關(guān)于_____股份有限公司（籌）國(guó)有股權(quán)管理有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》批準(zhǔn)了發(fā)行人的國(guó)有股權(quán)管理方案。
　　______年______月______日，______人民政府以____政函［____ ］____號(hào)《____人民政府關(guān)于同意____國(guó)有資產(chǎn)管理局與_____股份有限公司簽訂國(guó)有股委托管理協(xié)議的批復(fù)》批準(zhǔn)了A公司持有其投入到發(fā)行人的凈資產(chǎn)折成______萬(wàn)股國(guó)家股。
　　______年______月______日，______國(guó)有資產(chǎn)管理局與A公司簽訂了《國(guó)家股股權(quán)委托管理協(xié)議》。
　　6．公司的設(shè)立批準(zhǔn)
　　______年______月______日，________省體改委以______改股批［____］______號(hào)《關(guān)于同意設(shè)立_____股份有限公司的批復(fù)》批準(zhǔn)了發(fā)行人的設(shè)立（________省人民政府于______年______月______日以____政文［____］____號(hào)《________省人民政府關(guān)于對(duì)_____股份有限公司設(shè)立的確認(rèn)函》確認(rèn)了發(fā)行人的設(shè)立）。
　　7．土地處置方案
　　______年______月______日，______土地管理局以____土企改字［____］____號(hào)《_____股份有限公司土地使用權(quán)處置方案批復(fù)》批準(zhǔn)了發(fā)行人的土地處置方案。
　　______年______月______日，發(fā)行人與______土地管理局簽署了《國(guó)有土地使用權(quán)租賃合同》，并向發(fā)行人核發(fā)了____國(guó)用（土）字第____號(hào)國(guó)有土地使用證。
　　8．創(chuàng)立大會(huì)的召開
　　______年______月______日，全體發(fā)起人授權(quán)代表召開創(chuàng)立大會(huì)。
　　9．公司注冊(cè)登記
　　________年_______月_______日，__________________省工商行政管理局向發(fā)行人核發(fā)了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（企業(yè)法人注冊(cè)號(hào)為：____________________）。
　　本所認(rèn)為，發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件、方式等符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)和確認(rèn)。
　?。ǘ┙?jīng)本所核查，發(fā)起人作為一方當(dāng)事人的合同、協(xié)議及其他使其財(cái)產(chǎn)或者行為受約束的文件不存在導(dǎo)致發(fā)行人設(shè)立不成或使設(shè)立行為存在潛在糾紛的法律障礙。
　?。ㄈ┌l(fā)行人在設(shè)立時(shí)，主發(fā)起人A公司以主要經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)投入發(fā)行人。______年______月______日，______國(guó)有資產(chǎn)管理局批準(zhǔn)資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)申請(qǐng)。______年______月______日，______資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所出具_(dá)___評(píng)字（____）第____號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。______年______月______日，______國(guó)有資產(chǎn)管理局以____國(guó)資發(fā)［____］____號(hào)《關(guān)于A公司擬投入新開辦股份公司資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)的批復(fù)》確認(rèn)了該資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。______年______月______日，________會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具_(dá)_____會(huì)師驗(yàn)字［____］____號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。
　　本所經(jīng)核查認(rèn)為，發(fā)行人設(shè)立過(guò)程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資事項(xiàng)履行了必要程序，符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　?。ㄋ模_____年______月______日，發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)召開，全體發(fā)起人授權(quán)代表召開創(chuàng)立大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)所議事項(xiàng)包括：《公司籌辦報(bào)告》、《公司章程》、《發(fā)起人A公司抵作股款的資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告》、選舉公司首屆董事會(huì)成員和首屆監(jiān)事會(huì)成員。全體發(fā)起人一致通過(guò)了上述議案。
　　本所經(jīng)核查認(rèn)為，發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)的召開程序、所議事項(xiàng)及作出的決議符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
 
　　五、發(fā)行人的獨(dú)立性
　?。ㄒ唬└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、《招股說(shuō)明書》第____章、《公司章程》（草案）、發(fā)行人企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，A公司以其生產(chǎn)____________為核心的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)為基礎(chǔ)，同時(shí)聯(lián)合其他六家發(fā)起人發(fā)起設(shè)立發(fā)行人。發(fā)行人的業(yè)務(wù)為____________，獨(dú)立于主發(fā)起人A公司。
　　經(jīng)本所核查，發(fā)行人的業(yè)務(wù)亦獨(dú)立于其他股東。
　?。ǘ└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、《招股說(shuō)明書》第______章、______資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所____評(píng)字（____）第____號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及____會(huì)計(jì)師事務(wù)所____會(huì)師驗(yàn)字［ ］____號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，發(fā)行人的主發(fā)起人A公司以______年______月______日為基準(zhǔn)日，經(jīng)評(píng)估確認(rèn)投入到發(fā)行人的資產(chǎn)為____________，具體包括：____________。上述資產(chǎn)賬面價(jià)值總計(jì)__________萬(wàn)元人民幣，評(píng)估價(jià)值為__________萬(wàn)元人民幣，其中負(fù)債評(píng)估價(jià)值總計(jì)__________萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為__________萬(wàn)元人民幣，已全部投入到發(fā)行人。
　?。ㄈ└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、《公司章程》（草案）、《招股說(shuō)明書》第____章，并經(jīng)本所的適當(dāng)核查，發(fā)行人系生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性企業(yè)，具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)。
　?。ㄋ模└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、公司的說(shuō)明、《招股說(shuō)明書》第____章、發(fā)行人出具的公司高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷，A公司已將生產(chǎn)與銷售相關(guān)的人員劃入發(fā)行人，不存在高級(jí)管理人員雙重任職，發(fā)行人財(cái)務(wù)人員全部專職。本所認(rèn)為，發(fā)行人的人員獨(dú)立。
　?。ㄎ澹└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、《招股說(shuō)明書》第____章、第____章及第____章、《公司章程》（草案）及歷次股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議及監(jiān)事會(huì)決議，發(fā)行人設(shè)置股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，并在董事會(huì)下設(shè)經(jīng)理及______個(gè)業(yè)務(wù)職能部門、______個(gè)生產(chǎn)分廠、______個(gè)物流中心。本所認(rèn)為，發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立。
　　（六）根據(jù)發(fā)行人《改制方案》、《審計(jì)報(bào)告》、《招股說(shuō)明書》第____章及第____章、______銀行____支行____分理處出具的發(fā)行人在該分理處獨(dú)立開設(shè)基本存款賬戶的證明，本所認(rèn)為，發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立。
　　基于上述，本所認(rèn)為，發(fā)行人具有面向市場(chǎng)自主經(jīng)營(yíng)的能力。

　　六、發(fā)起人和股東
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人的股東現(xiàn)為A公司、______實(shí)業(yè)公司、______有限公司、______投資公司、______有限公司、______廠，均為依法設(shè)立并合法存續(xù)的法人單位，具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人或進(jìn)行出資的資格。
　　A公司，注冊(cè)資金為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營(yíng)范圍為：______________；持有________________工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為________________；目前持有發(fā)行人____%的股份。A公司的上級(jí)主管單位為______經(jīng)貿(mào)委。
　　________________實(shí)業(yè)公司，注冊(cè)資本為______元人民幣；住所為：____________________；經(jīng)營(yíng)范圍為：__________________；持有__________工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為______________________；目前持有發(fā)行人______%的股份。
　　________________有限公司，注冊(cè)資本為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營(yíng)范圍為：____________；持有______工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為____________；目前持有發(fā)行人______%的股份。
　　________________投資公司，注冊(cè)資本為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營(yíng)范圍為：____________；持有______工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為____________；目前持有發(fā)行人______%的股份。
　　________________有限公司，注冊(cè)資本為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營(yíng)范圍為：____________；持有______工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為____________；目前持有發(fā)行人______%的股份。
　　________________廠，注冊(cè)資金為______元人民幣；住所為：____________；經(jīng)營(yíng)范圍為：____________；持有______工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為____________；目前持有發(fā)行人____%的股份。
　?。ǘ┌l(fā)行人在設(shè)立時(shí)共有7家發(fā)起人，在回購(gòu)職工持股會(huì)所持發(fā)行人股份后，尚有6家發(fā)起人，符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司的發(fā)起人不得低于5家的規(guī)定，且此6家發(fā)起人住所均在我國(guó)境內(nèi)。A公司以其主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)作為發(fā)起人出資投入發(fā)行人，其余5家發(fā)起人均以現(xiàn)金出資，符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　?。ㄈ└鶕?jù)______資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所____評(píng)字（____）第____號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、______會(huì)計(jì)師事務(wù)所______會(huì)師驗(yàn)字［____ ］______號(hào)驗(yàn)資報(bào)告、________省國(guó)有資產(chǎn)管理局______國(guó)資企函［____ ］______號(hào)《關(guān)于_____股份有限公司（籌）國(guó)有股權(quán)管理有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》、____省財(cái)政廳______財(cái)國(guó)資函［____］____號(hào)《關(guān)于對(duì)_____股份有限公司股東股權(quán)性質(zhì)確認(rèn)的批復(fù)》、________省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)______改股批［____］____號(hào)《關(guān)于同意設(shè)立_____股份有限公司的批復(fù)》、________省人民政府____政文［____］____號(hào)《關(guān)于對(duì)______股份有限公司設(shè)立的確認(rèn)函》及各發(fā)起人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、投入時(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表，本所認(rèn)為，發(fā)起人已投入到發(fā)行人的資產(chǎn)在投入到發(fā)行人前屬于發(fā)起人，產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，發(fā)起人將該等資產(chǎn)投入到發(fā)行人不存在法律障礙。
　?。ㄋ模┌l(fā)行人的主發(fā)起人A公司投入到發(fā)行人的資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，并辦理了交割手續(xù)。發(fā)行人持有________房地產(chǎn)管理局頒發(fā)的______房權(quán)證____字第（公）____—____號(hào)共____份房屋所有權(quán)證。根據(jù)____會(huì)計(jì)師事務(wù)所____會(huì)師驗(yàn)字［____］____號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，其他發(fā)起人已將投資入股的現(xiàn)金投入到發(fā)行人。本所認(rèn)為，發(fā)起人投入到發(fā)行人的資產(chǎn)已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，不存在法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)。

　　七、發(fā)行人的股本及演變
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人設(shè)立時(shí)，發(fā)起人投入到發(fā)行人的全部?jī)糍Y產(chǎn)為______萬(wàn)元人民幣，按1∶1的折股比例共折為發(fā)起人股______萬(wàn)股。
　　______年______月______日，______________省國(guó)有資產(chǎn)管理局以______國(guó)資企函［____］____號(hào)《關(guān)于______股份有限公司（籌）國(guó)有股權(quán)管理有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》批準(zhǔn)了發(fā)行人的國(guó)有股權(quán)設(shè)置方案。
　　______年______月______日，______人民政府以____政函［____］____號(hào)《____人民政府關(guān)于同意____國(guó)有資產(chǎn)管理局與______股份有限公司簽訂國(guó)有股委托管理協(xié)議的批復(fù)》批準(zhǔn)了A公司持有其投入到發(fā)行人的凈資產(chǎn)折成的______萬(wàn)股國(guó)家股。
　　______年______月______日，______國(guó)有資產(chǎn)管理局與A公司簽訂了《國(guó)家股股權(quán)委托管理協(xié)議》。
　　______年______月______日，________省財(cái)政廳以____財(cái)國(guó)資函［____］____號(hào)《關(guān)于對(duì)______股份有限公司股東股權(quán)性質(zhì)確認(rèn)的批復(fù)》對(duì)發(fā)行人股東的股權(quán)性質(zhì)重新進(jìn)行了確認(rèn)。
　　本所認(rèn)為，發(fā)行人設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)不存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。
　　______年公司設(shè)立時(shí)，各發(fā)起人的出資方式、出資額、折股數(shù)額、持股比例及股權(quán)性質(zhì)如下圖所示：（圖略）
　　（二）為解決并規(guī)范職工持股會(huì)擁有發(fā)行人股份之事宜，______年______月______日發(fā)行人____年第____次臨時(shí)股東大會(huì)通過(guò)決議，由發(fā)行人回購(gòu)職工持股會(huì)持有的發(fā)行人______萬(wàn)股股份。
　　________年________月________日、________日、________日，發(fā)行人連續(xù)三天在______報(bào)發(fā)布關(guān)于公司減資回購(gòu)的公告。
　　________年________月________日，發(fā)行人的主要債權(quán)人__________、__________、____________均對(duì)發(fā)行人本次減資回購(gòu)進(jìn)行了確認(rèn)。
　　______年______月______日，發(fā)行人與職工持股會(huì)簽署《股份回購(gòu)協(xié)議》，約定發(fā)行人以其截止____年______月____日每股凈資產(chǎn)金額____元人民幣的價(jià)格回購(gòu)職工持股會(huì)持有的公司______萬(wàn)股股份，回購(gòu)總金額為______萬(wàn)元人民幣。
　　______年______月______日，______會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具_(dá)___會(huì)師驗(yàn)字（____）____號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。
　　______年______月______日，________省經(jīng)貿(mào)委以____經(jīng)貿(mào)企字［ ____］____號(hào)《關(guān)于同意______股份有限公司減少注冊(cè)資本的批復(fù)》批準(zhǔn)發(fā)行人本次回購(gòu)股份。
　　______年______月______日，發(fā)行人在________省工商行政管理局辦理了注冊(cè)資本變更登記手續(xù)，將注冊(cè)資本變更為______萬(wàn)元人民幣，________省工商行政管理局向公司核發(fā)了新的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（注冊(cè)號(hào)：____________________）。
　　______年______月______日，________省人民政府以____政文［ ____］____號(hào)文件對(duì)公司回購(gòu)職工持股會(huì)所持公司股份事宜予以確認(rèn)。
　　本所認(rèn)為，該等股份回購(gòu)行為已取得了所有必需的批準(zhǔn)與授權(quán)，并已履行了必要的公告及工商變更登記手續(xù)，合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。本次回購(gòu)?fù)瓿珊?，職工持股?huì)不再持有發(fā)行人的股份。
　　發(fā)行人本次注冊(cè)資本變更為______萬(wàn)股之后，發(fā)起人持有的股份占公司總股本的比例分別為：A公司____%、______實(shí)業(yè)公司____%、______有限公司____%、______投資公司____%、______有限公司____%、______廠____%。
　　截止法律意見(jiàn)書和本工作報(bào)告出具之日，發(fā)行人未發(fā)生任何其他股權(quán)變動(dòng)。
　　本次發(fā)行______萬(wàn)股A股后，發(fā)行人的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
　　股份類別 所持股份（萬(wàn)股） 所占比例（%）
　　國(guó)家股 
　　國(guó)有法人股 
　　社會(huì)法人股 
　　社會(huì)公眾股 
　　合計(jì) 
　?。ㄈ└鶕?jù)發(fā)起人的說(shuō)明及本所的適當(dāng)核查，發(fā)起人所持股份不存在質(zhì)押、訴訟等引致的糾紛或潛在糾紛。

　　八、發(fā)行人的業(yè)務(wù)
　　（一）根據(jù)發(fā)行人《公司章程》（草案）及企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，發(fā)行人的營(yíng)業(yè)范圍為：____________。發(fā)行人實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)為：______________________________。發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)方式以______為主，屬于______型企業(yè)。發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)范圍及經(jīng)營(yíng)方式符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　　（二）根據(jù)發(fā)行人《審計(jì)報(bào)告》、公司歷次股東大會(huì)決議和董事會(huì)決議并經(jīng)本所適當(dāng)核查，本所未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人在中國(guó)大陸以外從事任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
　　（三）發(fā)行人在成立后，所從事的業(yè)務(wù)未曾發(fā)生變更。
　?。ㄋ模└鶕?jù)《審計(jì)報(bào)告》，發(fā)行人____年度、____年度、____年度、____年1—6月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為人民幣_(tái)_________元、__________元、__________元、__________元，均超過(guò)當(dāng)年度發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的90%。本所認(rèn)為，發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)突出。
　?。ㄎ澹└鶕?jù)《審計(jì)報(bào)告》并經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人自成立以來(lái)，一直合法經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)指標(biāo)良好，能夠支付到期債務(wù)，不存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙。

　　九、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
　?。ㄒ唬┏钟邪l(fā)行人5%以上股份的關(guān)聯(lián)方為A公司。在本次發(fā)行前，A公司擁有發(fā)行人____%的股份，為發(fā)行人的控股股東；發(fā)行人本次發(fā)行成功后，A公司將擁有發(fā)行人____%的股份，仍為發(fā)行人的控股股東。A公司及其全資附屬企業(yè)B公司是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)企業(yè)。
　　發(fā)行人的其他股東亦為發(fā)行人的關(guān)聯(lián)企業(yè)。
　?。ǘ┌l(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)間存在如下重大關(guān)聯(lián)交易：
　　1．______年______月______日，發(fā)行人與A公司簽訂《生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議》，約定由A公司及其全資子公司向發(fā)行人提供水電煤汽供應(yīng)服務(wù)、運(yùn)輸服務(wù)、設(shè)備安裝維修服務(wù)和房屋修繕?lè)?wù)。
　　該生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議項(xiàng)下的服務(wù)系企業(yè)間的有償服務(wù)。A公司有權(quán)依照公平市場(chǎng)原則對(duì)其所提供的服務(wù)收取費(fèi)用，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議規(guī)定的原則和雙方簽署的有關(guān)實(shí)施合同規(guī)定的服務(wù)費(fèi)用金額、支付方式和支付時(shí)間，就其從A公司獲取的服務(wù)予以結(jié)清；A公司向發(fā)行人提供生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議項(xiàng)下服務(wù)的條件將不低于A公司向任何第三方提供相同或相似服務(wù)的條件，并給予發(fā)行人優(yōu)先于任何第三方的權(quán)利；發(fā)行人有權(quán)選擇對(duì)其最為有利的交易條件，并從第三人獲取相同或相似的服務(wù)，并以書面形式向A公司發(fā)出終止生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議的通知。該生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議的期限為____年，期滿后自動(dòng)逐年延續(xù)，除非一方提前三個(gè)月通知對(duì)方終止協(xié)議。
　　______年______月______日，雙方簽署關(guān)聯(lián)交易結(jié)算協(xié)議，對(duì)______年度生產(chǎn)服務(wù)交易價(jià)格進(jìn)行約定。
　　______年______月______日，雙方續(xù)簽了生產(chǎn)服務(wù)協(xié)議，有效期至______年______月______日。
　　2．______年______月______日，發(fā)行人與A公司簽訂《綜合服務(wù)協(xié)議》，約定由A公司向發(fā)行人提供醫(yī)療保健服務(wù)、子女教育及員工培訓(xùn)服務(wù)、文娛康樂(lè)服務(wù)、消防警衛(wèi)及交通管理服務(wù)、綠化排污服務(wù)。
　　該協(xié)議項(xiàng)下的服務(wù)均為有償服務(wù)。____年度發(fā)行人應(yīng)向A公司支付____萬(wàn)元，以后年度的服務(wù)費(fèi)以____年度服務(wù)費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)各年甲方向乙方提供的實(shí)際服務(wù)情況，由雙方協(xié)商確定，每年的服務(wù)費(fèi)在當(dāng)年結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)支付。發(fā)行人向A公司實(shí)際支付服務(wù)費(fèi)情況為：____年度支付綜合管理服務(wù)費(fèi)____萬(wàn)元、綜合福利服務(wù)費(fèi)____萬(wàn)元，共計(jì)____萬(wàn)元；____年度支付綜合管理服務(wù)費(fèi)____萬(wàn)元，綜合福利服務(wù)費(fèi)____萬(wàn)元。
　　該綜合服務(wù)協(xié)議的期限為____年，期滿后自動(dòng)逐年延續(xù)，除非一方提前三個(gè)月通知對(duì)方終止協(xié)議。
　　______年______月______日，雙方簽署關(guān)聯(lián)交易結(jié)算協(xié)議，對(duì)____年度綜合服務(wù)費(fèi)用進(jìn)行約定。
　　______年______月______日，雙方續(xù)簽了綜合服務(wù)協(xié)議，有效期至______年______月______日。
　?。ㄈ┙?jīng)核查，本所認(rèn)為，上述關(guān)聯(lián)交易是基于市場(chǎng)公平、公正的原則，以協(xié)議、合同形式進(jìn)行的，是公允的，不存在損害發(fā)行人及其他股東利益的內(nèi)容。
　?。ㄋ模┥鲜鲫P(guān)聯(lián)交易的一方是發(fā)行人的控股股東或控股股東的全資企業(yè)，發(fā)行人已在《公司章程》（草案）第____條、第____條規(guī)定了關(guān)聯(lián)關(guān)系股東、關(guān)聯(lián)董事審議、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的回避制度。
　　（五）發(fā)行人《公司章程》（草案）第____條明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序。發(fā)行人制訂了《公司關(guān)聯(lián)交易準(zhǔn)則》并經(jīng)____年度股東大會(huì)審議通過(guò)。
　?。┙?jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
　?。ㄆ撸┌l(fā)行人的控股股東A公司及其他股東已向發(fā)行人出具承諾函，承諾并保證未從事與發(fā)行人構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，并且將來(lái)也不從事對(duì)發(fā)行人構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。
　　（八）經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人對(duì)上述關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾和措施在招股說(shuō)明書第____章中進(jìn)行了充分披露。本所認(rèn)為，該等披露與本所查證后的事實(shí)相符，表達(dá)真實(shí)準(zhǔn)確，無(wú)重大遺漏或重大隱瞞。

　　十、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)
　　（一）發(fā)行人現(xiàn)擁有的房產(chǎn)是A公司在設(shè)立公司時(shí)以其部分房產(chǎn)折價(jià)入股投入公司的，并在______房地產(chǎn)管理局辦理了______房權(quán)證____字第（公）____—____號(hào)共______份房屋所有權(quán)證。
　?。ǘ_____年______月______日，發(fā)行人與A公司簽署《注冊(cè)商標(biāo)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定A公司將其擁有的注冊(cè)號(hào)為第______號(hào)、第______號(hào)的注冊(cè)商標(biāo)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給發(fā)行人。
　　______年______月______日，國(guó)家工商行政管理局商標(biāo)局核發(fā)了核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓注冊(cè)商標(biāo)證明，核準(zhǔn)了A公司將其擁有的注冊(cè)號(hào)為第______號(hào)、第______號(hào)的注冊(cè)商標(biāo)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給發(fā)行人。發(fā)行人已合法擁有上述注冊(cè)商標(biāo)的專用權(quán)。
　?。ㄈ└鶕?jù)發(fā)行人《改制方案》、______資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所____評(píng)字（____）第____號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、____會(huì)計(jì)師事務(wù)所____會(huì)師驗(yàn)字［ ］____號(hào)驗(yàn)資報(bào)告、______資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司______評(píng)報(bào)字（____）第____號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書，公司擁有的主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備不存在無(wú)法使用的情況。
　?。ㄋ模┍舅?jīng)適當(dāng)核查，確認(rèn)上述財(cái)產(chǎn)不存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛。
　　（五）發(fā)行人的上述房產(chǎn)、主要生產(chǎn)設(shè)備是由A公司在設(shè)立發(fā)行人時(shí)作價(jià)入股投入發(fā)行人及發(fā)行人成立后自購(gòu)取得，并已取得完備的權(quán)屬證書。
　?。┌l(fā)行人對(duì)其現(xiàn)有的主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使未受到限制，不存在擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利受到限制的情況。

　　十一、發(fā)行人的重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人除前述關(guān)聯(lián)交易外，正在履行的重大合同有：
　　1．長(zhǎng)期借款合同：略
　　2．短期借款合同：略
　　3．重大商務(wù)合同：略
　?。ǘ┙?jīng)本所適當(dāng)核查，上述合同以及發(fā)行人已履行完畢的合同合法有效，不存在潛在糾紛；上述合同亦不存在須變更合同主體的問(wèn)題，合同履行不存在法律障礙。
　?。ㄈ└鶕?jù)各有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證明并經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人不存在因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，不存在由于擔(dān)保、訴訟等事項(xiàng)引起的或有負(fù)債。
　?。ㄋ模└鶕?jù)《審計(jì)報(bào)告》和本所適當(dāng)核查，除已披露的關(guān)聯(lián)交易，發(fā)行人與A公司及其他股東不存在重大的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
　　（五）根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》并經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款都是因正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，該等法律關(guān)系合法有效。
 
　　十二、發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人設(shè)立至今無(wú)合并、分立、增資擴(kuò)股、收購(gòu)或出售資產(chǎn)等行為。
　　（二）______年______月______日，發(fā)行人______年第______次臨時(shí)股東大會(huì)決議通過(guò)回購(gòu)職工持股會(huì)持有的發(fā)行人______萬(wàn)股股份。
　　______年______月______日、______日、______日，發(fā)行人連續(xù)三天在______報(bào)發(fā)布關(guān)于公司減資回購(gòu)的公告。
　　__________年__________月__________日，發(fā)行人的主要債權(quán)人____________________、__________、__________均對(duì)發(fā)行人本次減資回購(gòu)進(jìn)行了確認(rèn)。
　　______年______月______日，發(fā)行人與職工持股會(huì)簽署《股份回購(gòu)協(xié)議》，約定發(fā)行人以其截止______年______月______日每股凈資產(chǎn)金額______元人民幣的價(jià)格回購(gòu)職工持股會(huì)持有的公司______萬(wàn)股股份，回購(gòu)總金額為______萬(wàn)元人民幣。
　　______年______月______日，______會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具_(dá)_____會(huì)師驗(yàn)字（____）____號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。
　　______年______月______日，________省經(jīng)貿(mào)委以____經(jīng)貿(mào)企字［____］____號(hào)《關(guān)于同意______股份有限公司減少注冊(cè)資本的批復(fù)》批準(zhǔn)發(fā)行人本次回購(gòu)股份。
______年______月______日，發(fā)行人在________省工商行政管理局辦理了注冊(cè)資本變更登記手續(xù)，將注冊(cè)資本變更為______萬(wàn)元人民幣，________省工商行政管理局向公司核發(fā)了新的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（注冊(cè)號(hào)：____________）。
　　______年______月______日，________省人民政府以____政文［____］____號(hào)文件對(duì)公司回購(gòu)職工持股會(huì)所持公司股份事宜予以確認(rèn)。
　　本所認(rèn)為，該等股份回購(gòu)行為已取得了所有必需的批準(zhǔn)與授權(quán)，并已履行了必要的公告及工商變更登記手續(xù)，合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。本次回購(gòu)?fù)瓿珊?，職工持股?huì)不再持有發(fā)行人的股份。
　?。ㄈ┌l(fā)行人目前無(wú)任何進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)的安排或計(jì)劃。

　　十三、發(fā)行人章程的制訂和修改
　?。ㄒ唬┌l(fā)行人于設(shè)立時(shí)制訂《公司章程》，經(jīng)公司創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)，并已在________省工商行政管理局備案。
　　______年______月______日，發(fā)行人召開______年第______次臨時(shí)股東大會(huì)，通過(guò)回購(gòu)職工持股會(huì)持有的公司______萬(wàn)股股份，并對(duì)《公司章程》進(jìn)行了修訂。
　　______年______月______日，發(fā)行人為本次發(fā)行上市召開首屆董事會(huì)第____次會(huì)議，通過(guò)公開發(fā)行股票及根據(jù)《上市公司章程指引》的規(guī)定修改《公司章程》的決議。
　　______年______月______日，發(fā)行人召開____年第____次臨時(shí)股東大會(huì)，通過(guò)公開發(fā)行股票及根據(jù)《上市公司章程指引》制訂《公司章程》（草案）的決議。
　　______年______月______日，發(fā)行人______年度股東大會(huì)通過(guò)決議，同意按照《上市公司章程指引》及《上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見(jiàn)》（2000年修訂）對(duì)《公司章程》（草案）進(jìn)行修訂，并對(duì)獨(dú)立董事條款進(jìn)行了修訂。
　　本所認(rèn)為，發(fā)行人章程或章程草案的制訂及近三年的修改已履行法定程序。
　　（二）《公司章程》、《公司章程》（草案）載明了《公司法》第七十九條要求載明的事項(xiàng)，其內(nèi)容符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　?。ㄈ┌l(fā)行人為本次股票發(fā)行，已按《上市公司章程指引》和《上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見(jiàn)》（2000年修訂）對(duì)《公司章程》進(jìn)行了修訂。

　　十四、發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作
　?。ㄒ唬└鶕?jù)發(fā)行人______年第______次臨時(shí)股東大會(huì)決議、______年度股東大會(huì)決議、《公司章程》（草案）及《招股說(shuō)明書》第____章，發(fā)行人現(xiàn)有9名董事（包括3名獨(dú)立董事）、3名監(jiān)事（2名股東代表監(jiān)事和1名職工代表監(jiān)事），公司已建立了股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的法人治理結(jié)構(gòu)，具有健全的組織機(jī)構(gòu)。
　?。ǘ┌l(fā)行人《股東大會(huì)議事規(guī)則》共____條，經(jīng)發(fā)行人______年度股東大會(huì)審議通過(guò)。
　　《董事會(huì)議事規(guī)則》共______條，______年______月____日，經(jīng)首屆董事會(huì)第______次會(huì)議審議通過(guò)，并于______年______月_____日首屆董事會(huì)第______次會(huì)議修訂。
　　《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》共______條，______年______月____日，經(jīng)首屆監(jiān)事會(huì)第______次會(huì)議審議通過(guò)，并于______年______月____日首屆監(jiān)事會(huì)第______次會(huì)議進(jìn)行修訂。
　　發(fā)行人具有健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，該等議事規(guī)則符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
　　（三）發(fā)行人成立至今召開了創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)、____年第一、二次臨時(shí)股東大會(huì)、____年度股東大會(huì)、____年第一次臨時(shí)股東大會(huì)、______年度股東大會(huì)、______年第一次臨時(shí)股東大會(huì)、______年度股東大會(huì)、首屆董事會(huì)第______次至第______次會(huì)議、首屆監(jiān)事會(huì)第______次至第______次會(huì)議。發(fā)行人上述各次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開、決議內(nèi)容及簽署合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。
　?。ㄋ模┙?jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的歷次授權(quán)及股東大會(huì)或董事會(huì)的重大決策等行為合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

　　十五、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化
　?。ㄒ唬┍舅鶎彶轵?yàn)證了公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事等高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷，未發(fā)現(xiàn)公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理存有《公司法》第五十七條、第五十八條所列示的情形，也不存在董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任監(jiān)事的情形。董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員的任期均為三年，連選可以連任。本所認(rèn)為，公司的董事、監(jiān)事等高級(jí)管理人員的任職，符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定；董事、總經(jīng)理未自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與發(fā)行人同類的業(yè)務(wù)，未從事?lián)p害發(fā)行人利益的活動(dòng)。
　?。ǘ┌l(fā)行人自成立以來(lái)，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職及變動(dòng)情況：
　　______年______月______日，公司創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)決議：選舉______、______、______、______、______、______、______、______、______為公司董事，組成公司首屆董事會(huì)；選舉______、______、______為公司監(jiān)事，組成公司首屆監(jiān)事會(huì)。
　　______年______月______日，首屆董事會(huì)第一次會(huì)議通過(guò)決議：選舉______為公司董事長(zhǎng)，______、______和______為副董事長(zhǎng)；聘用______為公司總經(jīng)理；聘用______、______、______和______為公司副總經(jīng)理。
　　______年______月______日，首屆監(jiān)事會(huì)第一次會(huì)議選舉____為監(jiān)事會(huì)主席。
　　______年______月______日，首屆董事會(huì)第______次會(huì)議通過(guò)決議：同意______辭去公司董事長(zhǎng)職務(wù)，提名____為董事候選人；選舉____為公司董事長(zhǎng)；聘用____為公司總工程師。
　　______年______月______日，______年第____次臨時(shí)股東大會(huì)通過(guò)決議：同意____辭去公司董事長(zhǎng)職務(wù)；補(bǔ)選____為公司董事。
　　______年______月______日，首屆董事會(huì)第______次會(huì)議通過(guò)決議：同意____辭去公司總經(jīng)理職務(wù)；聘用____為公司總經(jīng)理。
　　經(jīng)核查，本所認(rèn)為，發(fā)行人上述人員的變化符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并履行了必要的法律程序。
　?。ㄈ└鶕?jù)發(fā)行人______年______月______日召開的______年第______次臨時(shí)股東大會(huì)決議及______年______月______日召開的______年度股東大會(huì)決議，______先生、______女士為發(fā)行人獨(dú)立董事。______先生現(xiàn)為______大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授，______女士現(xiàn)為____________________研究院高級(jí)工程師。上述二人擔(dān)任發(fā)行人的獨(dú)立董事，符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)發(fā)行人______年度股東大會(huì)決議通過(guò)的《公司章程》（草案），發(fā)行人獨(dú)立董事的職權(quán)范圍未違反有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　十六、發(fā)行人的稅務(wù)
　?。ㄒ唬└鶕?jù)發(fā)行人提供的納稅資料，發(fā)行人目前執(zhí)行的主要稅種稅率為增值稅（稅率17%）、房產(chǎn)稅（稅率為房產(chǎn)原值×70%×1.2%）、城建稅（稅率5%）、教育費(fèi)附加（稅率3%）。
　　根據(jù)________省人民政府____政函［____ ］____號(hào)《________省人民政府關(guān)于對(duì)______股份有限公司所得稅問(wèn)題的批復(fù)》（根據(jù)發(fā)行人作出的說(shuō)明，該文件已在國(guó)家財(cái)政部備案），發(fā)行人____年及____年度的企業(yè)所得稅按33%上繳，然后返還18%。____年度發(fā)行人企業(yè)所得稅按33%繳納。
　　發(fā)行人____年度因____________________項(xiàng)目使用國(guó)產(chǎn)設(shè)備經(jīng)________省地方稅務(wù)局同意抵免企業(yè)所得稅______萬(wàn)元人民幣。
　　發(fā)行人于____年度和____年度分別享受省級(jí)以上新產(chǎn)品開發(fā)補(bǔ)貼收入______萬(wàn)元人民幣作為新產(chǎn)品開發(fā)基金。
　　______年______月______日，發(fā)行人收到______財(cái)政局轉(zhuǎn)付的______專項(xiàng)資金國(guó)家重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目資金地方補(bǔ)助部分______萬(wàn)元人民幣并記入專項(xiàng)應(yīng)付款。
　　本所認(rèn)為，發(fā)行人執(zhí)行的稅種稅率符合現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的要求。發(fā)行人享受的稅收優(yōu)惠政策及財(cái)政補(bǔ)貼等政策合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。
　　（二）根據(jù)______地方稅務(wù)局、______國(guó)家稅務(wù)局出具的證明并經(jīng)本所適當(dāng)核查，本所認(rèn)為，發(fā)行人近三年依法納稅，不存在被稅務(wù)部門處罰的情形。

　　十七、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)
　?。ㄒ唬└鶕?jù)________省環(huán)境保護(hù)局______年______月______日出具的______環(huán)函［____］______號(hào)《關(guān)于______股份有限公司環(huán)境保護(hù)情況的函》、國(guó)家環(huán)保局環(huán)監(jiān)［____］______號(hào)《關(guān)于A公司____________________工程環(huán)境影響報(bào)告書審批意見(jiàn)的復(fù)函》并經(jīng)本所適當(dāng)核查，本所認(rèn)為，發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和擬投資項(xiàng)目符合有關(guān)國(guó)家環(huán)境保護(hù)的要求。
　　（二）根據(jù)________省環(huán)境保護(hù)局于______年______月______日出具的______環(huán)函［____］______號(hào)《關(guān)于______股份有限公司有關(guān)環(huán)保證明的函》，發(fā)行人近三年來(lái)不存在因違反環(huán)境保護(hù)方面的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰的情形。
　?。ㄈ└鶕?jù)發(fā)行人的產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)管理文件、______質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局關(guān)于發(fā)行人無(wú)違反產(chǎn)品質(zhì)量管理規(guī)定的證明并經(jīng)本所適當(dāng)核查，本所認(rèn)為，發(fā)行人的產(chǎn)品符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。近三年來(lái)，沒(méi)有因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而被處罰。

　　十八、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用
　　根據(jù)《招股說(shuō)明書》第____章，發(fā)行人本次擬向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股______萬(wàn)股，擬以每股______元人民幣的溢價(jià)發(fā)行，擬募集資金______萬(wàn)元人民幣，扣除各項(xiàng)發(fā)行費(fèi)用后，可實(shí)際募集資金______萬(wàn)元人民幣。發(fā)行人本次A股募集資金用于下列項(xiàng)目：略

　　十九、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)
　　（一）根據(jù)發(fā)行人的說(shuō)明及《招股說(shuō)明書》第____章，發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)一致。
　?。ǘ┙?jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)符合國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　二十、訴訟、仲裁或行政處罰
　　經(jīng)發(fā)行人說(shuō)明及本所的適當(dāng)核查，發(fā)行人不存在尚未了結(jié)或雖未發(fā)生但可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁、行政處罰案件。
　　（一）發(fā)行人董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高級(jí)管理人員不存在尚未了結(jié)或雖未發(fā)生但可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁、行政處罰案件。
　?。ǘ┌l(fā)行人的控股股東A公司存在如下正在進(jìn)行當(dāng)中的重大訴訟案件：（簡(jiǎn)要介紹相關(guān)訴訟案件的發(fā)生及進(jìn)展情況，略）
　　根據(jù)發(fā)行人及A公司作出的說(shuō)明及本所的適當(dāng)核查，上述訴訟對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市不會(huì)產(chǎn)生不利影響或重大不利影響。
　　除此之外，A公司不存在其他尚未了結(jié)或雖未發(fā)生但可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁、行政處罰案件。

　　二十一、發(fā)行人招股說(shuō)明書法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)
　　本所參與了招股說(shuō)明書部分章節(jié)的編制和討論，并已審閱了招股說(shuō)明書，其中發(fā)行人招股說(shuō)明書及其摘要中引用法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告相關(guān)內(nèi)容已審閱，并予以確認(rèn)。對(duì)于招股說(shuō)明書及其摘要的其他內(nèi)容，根據(jù)發(fā)行人董事及發(fā)行人券商及其有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的書面承諾和確認(rèn)，該等內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　二十二、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題
　?。▎?wèn)題：略）
　　本所經(jīng)核查后認(rèn)為，上述問(wèn)題的處理符合____________________（法律、法規(guī)的名稱）的規(guī)定，對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市無(wú)不利影響。
　　本律師工作報(bào)告一式五份，正本兩份，副本三份。

　　（簽字頁(yè)，此頁(yè)無(wú)正文）
    ______________律師事務(wù)所
    經(jīng)辦律師：______________
    經(jīng)辦律師：______________
    ______年______月______日

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