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述職報告范文：工業(yè)企業(yè)會計人員崗位責任制是由范文詞典為您精心收集，希望這篇工業(yè)企業(yè)會計人員崗位責任制范文可以給您帶來幫助，如果覺得好，請把這篇文章復制到您的博客或告訴您的朋友，以下是工業(yè)企業(yè)會計人員崗位責任制的正文：

工業(yè)企業(yè)會計人員崗位責任制

工業(yè)企業(yè)會計人員崗位，一般可分為：會計主管，出納，流動資金核算，固定資產(chǎn)核算，材料核算，工資核算，成本核算，利潤核算；往來結(jié)算，專項資金核算，總賬報表，稽核，綜合分析?！?nbsp;

這些崗位，可以一人一崗，一人多崗或一崗多人。各個崗位的職責內(nèi)容和要求，示例如下：

　  會計主管崗位：
　  1. 具體領(lǐng)導本單位的財務(wù)會計工作。
　  對各項財務(wù)會計工作要定期研究、布置，檢查、總結(jié)。要積極宣傳、嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷地改進財務(wù)會計工作。
　  2．組織制定本單位的各項財務(wù)會計制度，并督促貫徹執(zhí)行。
　  制定的各項財務(wù)會計制度，要貫徹經(jīng)濟核算的原則，便于群眾參加管理和核算，有利于提高經(jīng)濟效益。要隨時檢查各項制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律、財務(wù)會計制度的，要及時制止和糾正，重大問題應向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告。要及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷地修訂和完善各項財務(wù)會計制度。
　  3. 組織編制本單位的財務(wù)成本計劃、銀行借款計劃，井組織實施。
　  財務(wù)成本計劃和銀行借款計劃要根據(jù)上級下達的控制指標，結(jié)合本單位的經(jīng)濟預測和經(jīng)營決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、供應，銷售、勞動、技術(shù)措施等計劃，按年、按季、按月進行編制，并將各項計劃指標分解下達落實，督促執(zhí)行。
　  4. 會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資金的核定工作。
　  根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關(guān)人員，合理核定資金定額，加強對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金使用效果。
　  5．負責完成各項上交任務(wù)。
　  對于應該上交的稅金、利潤、折舊基金、能源交通重點建設(shè)基金等款項，要按照國家規(guī)定進行嚴格審查，督促辦理解交手續(xù)，做到按期足額地上交．不得擠占、挪用、拖欠、截留。
　  6．開展財務(wù)成本計劃完成情況的分析，提高經(jīng)濟效益。
　  按月，按季、按年分析汁劃的完成情況，找出管理中的漏洞。提出改善經(jīng)營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力?！　?br/>　  7．參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。
　　 充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果，提供可靠信息，預測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導決策當好參謀助手。
　　 8．審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。
　　 對于違反國家法律和規(guī)章制度，有損國家和集體利益，以及沒有資金來源等的經(jīng)濟合同和協(xié)議，應拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導報告。對重要的經(jīng)濟合同和協(xié)議，要積極參與擬訂，加強事前監(jiān)督。
　　 9．負責向本單位領(lǐng)導和職工代表大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。
　  要定期或不定期地向領(lǐng)導和職工代表大會報告各項財務(wù)收支盈虧情況，以便領(lǐng)導進行決策，動員群眾參加管理。要按照會計制度和上級規(guī)定，及時報送會計報表。報出的會計報表和其他會計資料，都要經(jīng)過認真審查，保證真實可靠。
　　 10．組織會計人員學習政治理淪和業(yè)務(wù)技術(shù)，負責會計人員的考核，參與研究會計人員的任用和調(diào)配。
　　 要建立學習制變，不斷提高會計人員的政治業(yè)務(wù)水平。定期召開生活會議，開展批評與自我批評，表揚先進，幫助后進。要制定對會計人員的考核辦法，按期進行考核，對不適合做會計工作的人員，要提出建議，進行調(diào)整；對不能勝任會計工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當?shù)墓ぷ鳌?

　  出納崗位：
　  1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 　
　  嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、 “付訖”戳記。
　  庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。
　　 嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。
　　 2．登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
　　 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達賬款，要及時查詢。
　　 要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
　　 出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
　　 3．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
　　 對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
　　 4。保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
　　 出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。
　  　對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　  流動資金核算崗位：
　  1．擬訂流動資金管理與核算實施辦法。
　  要劃清各項資金的界限，根據(jù)管用結(jié)合和資金歸口分級管理的要求，擬定流動資金管理與核算實施辦法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。
　  2．會同有關(guān)部門核定流動資金定額。
　  根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和上級下達加速資金周轉(zhuǎn)的要求，會同有關(guān)部門分別核定各項資金定額，并層層落實。
　  3．編制流動資金計劃和銀行借款計劃。 　
　  根據(jù)供、產(chǎn)、銷等各項汁劃．按照“以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定購、以購定資”的原則，在審核平衡的基礎(chǔ)上，按年、按季，按月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃?！?br/>　  4．負責流動資金調(diào)度，組織流動資金供應，考核流動資金使用效果。
　  經(jīng)常深入有關(guān)部門和車間、倉庫，了解流動資金占用情況，掌握流動資金動態(tài)。定期召開資金調(diào)度會議，研究籌措資金的措施，合理供應資金。
　  定期考核各個環(huán)節(jié)流動資金的占用水平和周轉(zhuǎn)狀況，提出挖掘資金潛力的建議，不斷加速資金周轉(zhuǎn)。
　  5．上交各種款項。
　  應該上交財政和上級的各種款項，要及時辦理解交手續(xù)。
　  6. 負責流動資金核算，編制流動資金報表。
　  對流動資金的增減變動情況，要及時記賬．按照規(guī)定編制報表，正確反映資金動態(tài)。
　　 7．辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
　　 清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損的流動資產(chǎn)，經(jīng)過審查核實．按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序，辦理審批手續(xù)，根據(jù)批準文件，進行賬務(wù)處理。

　  固定資產(chǎn)核算崗位：
　  1. 會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法。
　  要正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進行分類編號，加強管理。
　  2. 參與核定固定資產(chǎn)需用量，參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃。
　  會同有關(guān)部門根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營的需要，認真核定固定資產(chǎn)需用量，并隨著生產(chǎn)情況變化進行調(diào)整。要經(jīng)常深入實際，了解固定資產(chǎn)的新舊程度和完好狀況，為編好固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃提供資料。
　  3．負責固定資產(chǎn)的明細核算，編制固定資產(chǎn)報表。
　  對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理會計手續(xù)。要根據(jù)會計憑證登記固定資產(chǎn)賬卡，定期進行核對，做到賬、卡、物相符，并按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況的會計報表。
　  4．計算提取固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金。
　  根據(jù)計提折舊的有關(guān)規(guī)定，編制折舊計劃，按月計提固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金，不得多提、少提、漏提或重提，同時做好固定資產(chǎn)折舊和大修理費用的分配，按照規(guī)定，計算應上交的折舊基金。
　  5．參與固定資產(chǎn)的清查盤點。
　  會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)輪番盤點，年終進行全面清查。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因，弄清責任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)有多余、閑置以及保管、使用、維護不當?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，要及時向領(lǐng)導報告，并提出改進意見。
　　 6．分析固定資產(chǎn)的使用效果。
　  會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況進行分析，促進固定資產(chǎn)的合理使用，加強維護保養(yǎng)，挖掘潛力，捉高固定資產(chǎn)的利用率。

　  材料核算崗位：
　  1．會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
　  對于原材料、燃料、包裝物，低值易耗品、委托加工材料等各類材料的收發(fā)、領(lǐng)退和保管，都要會同材料管理部門規(guī)定手續(xù)制度，明確責任。
　  2．審查匯編材料采購用款計劃，控制材料采購成本。
　  根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)成本計劃，結(jié)合材料庫存和供應情況，認真審核材料供應計劃和供貨合同，并結(jié)合核定的資金定額，審查匯編材料采購用款計劃，嚴格執(zhí)行，防止盲目采購，寬打窄用。對超計劃用款，要經(jīng)過批準。
　  3．負責材料的明細核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。
　  要認真審核各類材料的收發(fā)憑證，分別按材料的保管地點、類別、品種、規(guī)格，登記明細賬。
　  要協(xié)助使用部門建立低值易耗品的領(lǐng)用和報廢的登記，以舊換新、損壞賠償、定期盤點等制度。對出租、出借的包裝物，要按規(guī)定收取租金和押金。加強對低值易耗品和包裝物的管理。
　  對購入的料料，要認真審查發(fā)票、賬單等結(jié)算憑證，及時辦理結(jié)算手續(xù)，核算采購成本和費用，對在途材料要督促清理催收，對已驗收入庫尚未付款的材料，月終時要估價入賬。
　  4．配合有關(guān)部門制定材料消耗定額。
　  制定的材料消耗定額要先進合理，要隨著生產(chǎn)技術(shù)條件的改變，及時加以修訂，促進合理節(jié)約使用材料。
　  5．會同有關(guān)部門編制材料計劃成本目錄。　
　  采用計劃成本進行材料日常核算的單位，要制定材料計劃成本目錄。材料計劃成本要盡可能接近實際。如果國家統(tǒng)一調(diào)整材料調(diào)撥價格，或者材料的實際成本與計劃成本相差較大，要及時進行調(diào)整。
　  6．參與庫存材料的清查盤點。
　  要定期、不定期地對材料組織輪番盤點，年終要進行全面清查。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況，經(jīng)過批準后進行處理。
　  7．分析材料庫存的儲備情況。
　  要經(jīng)常深入倉庫了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。對于材料保管不善和挪用庫存材料造成損失浪費的，要向領(lǐng)導報告，追查責任。

　  工資核算崗位：
　  1．監(jiān)督工資基金的使用。
　  根據(jù)批準的工資基金計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資基金和各種獎金的支付，分析工資基金計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，超過工資基金計劃，以及不按規(guī)定濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止，或向領(lǐng)導和有關(guān)部門報告。
　  2．審核發(fā)放工資、獎金。
　  根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資計算表，辦理代扣款項，計算實發(fā)工資。根據(jù)規(guī)定審查獎金計算表，按照車間和部門歸類，編制工資，獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資、獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時收回工資、獎金計算表，裝訂成冊，注明記賬憑證編號，妥善保管。
　  3．負責工資分配的核算?！　?br/>　  按照工資支付對象和成本核算的要求，編制工資分配表，填制記賬憑證，并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細資料。
　  4．負責工資的明細核算。
　  按照工資總額的組成和支付工資的資金來源，根據(jù)有關(guān)憑證，進行工資、獎金的明細核算。
　　 5．計提職工福利基金和撥交工會經(jīng)費。
　  根據(jù)國家規(guī)定正確計算應提取的職工福利基金和應撥交的工會經(jīng)費，并進行賬務(wù)處理。

　  成本核算崗位：
　  1．擬訂成本核算辦法。
　  根據(jù)國家發(fā)布的《國營企業(yè)成本管理條例》和成本核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營的特點和管理的需要，擬訂本單位的成本核算辦法。
　  2. 編制成本；費用計劃。
　  根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和國家下達的成本降低任務(wù)，結(jié)合本單位的實際情況，挖掘降低成本、費用的潛力，編制成本、費用計劃，并按年、按季、按月將指標分解，層層落實，實行歸口分級管理，組織成本、費用計劃的實現(xiàn)。
　  3．加強成本管理的基礎(chǔ)工作。
　  積極會同有關(guān)部門、建立健全各項原始記錄、定額管理和計量檢驗等制度，為正確計算成本，加強成本管理提供可靠的依據(jù)。
　  4．核算產(chǎn)品成本。
　  嚴格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集、分配生產(chǎn)費用。根據(jù)實際產(chǎn)量、實際消耗的材料、人工、費用，計算產(chǎn)品的實際成本。采用計劃成本、定額成本進行日常核算的，應正確計算成本差異，并應按照規(guī)定辦法按月調(diào)整為實際成本，不得以計劃成本，估計成本、定額成本代替實際成本。要劃清本期產(chǎn)品成本和下期產(chǎn)品成本的界限，不得任意待攤和預提費用。要劃清在產(chǎn)品成本和產(chǎn)成品成本的界限，不得任意壓低或提高在產(chǎn)品成本。要劃清可比產(chǎn)品成本和不可比產(chǎn)品成本的界限，不得虛報可比產(chǎn)品成本降低額。凡是《國營企業(yè)成本管理條例》規(guī)定不準列入成本的開支，都不得擠入產(chǎn)品成本。按照規(guī)定的成本、費用項目和成本核算對象，登記成本、費用明細賬。
　  5．編制成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核。
　  根據(jù)賬簿記錄，成本計劃和上年的成本、費用等有關(guān)資料，按照規(guī)定編制各種成本、費用報表，并分析成本、費用計劃的執(zhí)行情況和升降的原因，預測成本發(fā)展趨勢，對照同行業(yè)的成本、費用資料，提出降低成本、費用的途徑和加強成本管理的建議．
　  6. 協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。
　  協(xié)助有關(guān)部門建立在產(chǎn)品臺賬和半成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半成品的出庫入庫，都要認真登記。對在產(chǎn)品和自制半成品要定期盤點，做到賬實相符。
　  7．開展部門、車間和班組經(jīng)濟核算。
　  根據(jù)分解下達的成本、費用計劃指標，層層落實到班組或個人，采取多種形式，開展部門、車間、班組的群眾性經(jīng)濟核算，貫徹經(jīng)濟責任制。
　  8．負責控制社會集團購買力的審查報批和登記工作。

　  利潤核算崗位：
　  1．編制利潤計劃。
　  根據(jù)上級下達的利潤控制指標和本單位的銷售計劃、成本計劃等有關(guān)資料，按年、按季、按月編制利潤計劃，并落實到有關(guān)部門，經(jīng)常督促檢查，保證計劃的實現(xiàn)。
　  2．辦理銷售款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。
　  認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同、國家規(guī)定或國家政策允許的價格和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。對任意提價、削價等非法行為，要加以制止，并向領(lǐng)導報告。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。
　  3．負責銷售和利潤的明細核算。
　  根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金和利潤以及其他各項收支，按照國家有關(guān)規(guī)定，嚴格審查營業(yè)外支出和用利潤歸還的各種專項借款。按規(guī)定計算利潤分配，計算應交稅金、應交利潤和企業(yè)留利，登記有關(guān)明細賬。要經(jīng)常核對產(chǎn)成品的賬面余額和實際庫存數(shù)，核對銷貨往來明細賬，做到賬實、賬賬相符。
　  4. 編制利潤報表，進行利潤的分析和考核。
　  根據(jù)賬簿記錄和有關(guān)資料，編制有關(guān)的利潤報表。分析考核利潤計劃的執(zhí)行情況，找出偏離計劃的原因，預測市場銷售情況和增加利潤的前景，提出擴大銷售、增收節(jié)支和增加利潤的建議和措施。
　  5．協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進行清查盤點。
　  要建立健全產(chǎn)成品的出入庫和保管制度。要經(jīng)常深入倉庫，協(xié)助有關(guān)部門對庫存產(chǎn)品平時進行輪番盤點，年終進行全面清查。對產(chǎn)成品的盤盈、盤虧和報廢，要認真核實，按照批準權(quán)限和審批程序辦理報批手續(xù)，進行賬務(wù)處理。

　  往來結(jié)算崗位：
　  1．建立其他往來款項清算手續(xù)制度。
　  對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項，要建立必要的清算手續(xù)制度，加強管理，及時清算。
　　 2．辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。
　  對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應收暫付款項，要及時催收結(jié)算，應付暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收款項和無法支付的應付款項，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
　  實行備用金制度的單位，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。
　  對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按照規(guī)定的開支標準，嚴格審查有關(guān)支出。
　  3．負責其他往來結(jié)算的明細核算。
　  對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)宙核后的記賬憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告。

　  專項資金核算崗位：
　  1．擬定專項資金管理制度。
　  會同有關(guān)部門按照規(guī)定分別擬定更新改造、大修理，新產(chǎn)品試制、職工福利和獎勵等各種專項資金的提存、使用和管理的具體辦法。
　  2．參與專項工程項目的研究，編制專項資金收支計劃。
　  對資金來源不落實、沒有經(jīng)濟效益和違反審批程序的工程項目，不得列入計劃。要根據(jù)批準的專項工程項目和有關(guān)資料，編制各項專項資金收支計劃，并落實到有關(guān)部門歸口管理。
　  3．負責專項資金的明細核算。
　  對各種專項資金，要分別資金來源和支出的不同用途進行明細核算。各種專項資金的往來款項，要定期對賬，隨時清算。專項物資和專項存款的賬面余額要分別與實物和銀行對賬單核對。要正確核算專項工程成本，進行賬務(wù)處理。
　  4．編制專項資金報表，分析考核專項資金的使用效果。
　  定期編制專項資金報表，正確反映各項專用基金、專用撥款、專用借款的資金來源、運用和結(jié)余情況以及各項專項工程的支出和完工情況。工程竣工后，參與竣工驗收，辦理好決算。經(jīng)常深入實際，了解專項資金收支計劃的執(zhí)行情況，分析考核專項資金的經(jīng)濟效益，并督促處理遺留問題。

　  總賬報表崗位：
　  1．登記總賬。
　  根據(jù)規(guī)定的會計科目，設(shè)置總賬賬戶。按照采用的會計核算形式及時記賬。月份終了，要編制總賬科目余額表試算平衡，并與有關(guān)明細賬核對，保證賬賬相符。
　  2．編制資金平衡表，核對其他會計報表。
　  每月終了，要根據(jù)總賬和有關(guān)明細賬的記錄，編制資金平衡表，并與其他會計報表相互核對，有對應關(guān)系的數(shù)字必須保持一致。核對無誤后，將各種會計報表連同財務(wù)情況說明書，加具封面，裝訂成冊，提交領(lǐng)導審核簽名或蓋章，及時報出。
　  3．管理會計憑證和賬表。
　　 對各個崗位記賬憑證的編號、整理、裝訂，提出規(guī)格化的要求，每月終了，要整理各個崗位的會計憑證和資料，集中保管。年終辦完決算后，應將全年的會計資料收集齊全，整理清楚、分類排列，以便查閱。需要歸檔的會計資料，應按有關(guān)規(guī)定及時歸檔．

　　 稽核崗位： 　　
　  1．審查財務(wù)成本計劃。
　  按照上級規(guī)定的要求，審查各項計劃指標的計算是否正確，指標之間是否銜接平衡，計劃是否切實可行。發(fā)現(xiàn)問題，要提出修改的意見和建議。
　  2．審查各項財務(wù)收支?！　?br/>　  根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度，逐筆審核各項收支，對計劃外或不符合規(guī)定的收支，應提出意見，并向領(lǐng)導匯報，采取措施，進行處理。
　  3．復核會計憑證和賬表。
　  復核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。對于記賬憑證，還要復核其記賬分錄是否符合制度規(guī)定。對賬簿記錄要進行抽查，是否符合記賬要求。復核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求。復核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應通知有關(guān)人員查明更正和處理。
　  稽核人員要對審核簽署的憑證。賬簿和報表負責。

　  綜合分析崗位：
　  1．綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
　  收集、整理本單位和同行業(yè)的有關(guān)會計資料，定期、不定期地進行綜合分析和專題分析。針對影響財務(wù)狀況的重大問題，會同有關(guān)人員深入實際調(diào)查研究，找出存在問題的原因，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。
　  2．編寫財務(wù)情況說明書。
　　 根據(jù)制度規(guī)定，按年、按季編寫財務(wù)情況說明書，說明報告期內(nèi)財務(wù)收支情況和生產(chǎn)經(jīng)營成果，連同會計報表一并上報。年度財務(wù)情況說明書，要全面詳細：季度財務(wù)情況說明書，要有重點地作扼要說明。月份中間如有重大問題，也應在月報中附送簡要說明。
　  3．進行財務(wù)預測，提供經(jīng)營決策資料。
　  根據(jù)綜合分析和專題分析的資料和有關(guān)的經(jīng)濟信息，進行財務(wù)預測；對專項工程項目和新產(chǎn)品試制項目，應會同有關(guān)部門進行技術(shù)經(jīng)濟論證和可行性研究，向領(lǐng)導提供經(jīng)營決策資料。　　
　  凡授予助理會計師以上技術(shù)職稱的會計人員，除履行所在崗位的職責外，還應充分發(fā)揮技術(shù)專長：
　  ——指導會計業(yè)務(wù)技術(shù)，解決業(yè)務(wù)技術(shù)中的疑難問題；
　  ——協(xié)助擬定、審查有關(guān)財務(wù)會計制度辦法，研究推廣現(xiàn)代化的管理方法和計算技術(shù)；　
　  ——針對本單位經(jīng)營管理中的問題，向領(lǐng)導提出意見和建議；　
　  ——向會計人員傳授會計專業(yè)知識，幫助會計人員提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平; 　
　  ——參與會計人員技術(shù)職稱的評議。

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